上半年退休和下半年退休哪个更划算，需要综合多方面因素考虑，不能一概而论，以下是具体分析：

一、养老金待遇

1. 缴费年限：下半年退休通常比上半年退休的缴费年限多几个月，在养老金计算中，缴费年限是重要因素之一，因此仅从这一点来看，下半年退休的养老金可能会略高一些。

2. 社平工资：部分地区养老金计发基数公布时间较晚，如辽宁、江苏、浙江、山东等地一般在10-12月公布当年的养老金计发基数，1-9月使用上一年度的计发基数。若在这些地区下半年退休，尤其是新养老金计发基数公布后退休，计算出来的养老金会比上半年高一些。

3. 个人账户金额：下半年退休，划入个人养老账户里的金额会多几个月，个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数，所以下半年退休的个人账户养老金也会相应增加。

二、其他福利待遇

1. 职业年金或企业年金：对于有职业年金或企业年金的人来说，下半年退休可能会更划算。因为这部分资金通常是根据工作年限和缴费情况发放的，下半年退休意味着缴费年限更长，积累的职业年金或企业年金可能会更多，从而在退休后获得更高的收入。

2. 取暖补贴：在北方一些城市，会给退休人员发放取暖补贴。如果当地规定只有在下半年退休的人员才能享受当年的取暖补贴，那么下半年退休在此项福利上会有优势。

三、生活成本与生活质量

1. 生活成本：如果当地的物价水平在下半年相对较低，或者下半年有一些针对退休人员的优惠政策，如水电费补贴、公共交通优惠等，那么下半年退休可能在一定程度上降低生活成本。

2. 生活质量：上半年退休后，有更多的时间享受退休生活，可以提前规划旅行、培养兴趣爱好等，提升生活质量；而下半年退休则可能会错过一些上半年的活动和机会。

上半年退休和下半年退休各有其优势和劣势，无法简单地判断哪个更划算。在选择退休时间时，建议综合考虑个人的具体情况、经济需求以及当地的政策环境等因素。