每月需缴纳个人所得税约819元。

在山西忻州，若社保缴费基数为13100元，扣除五险一金后，应纳税所得额约为9490元（按常见比例估算），适用10%税率，速算扣除数210元，最终个税约为819元。实际金额可能因公积金、专项附加扣除等略有差异。

一、社保基数与个税计算逻辑

1. 五险一金扣除标准

   • 养老保险：单位16%、个人8%
   • 医疗保险：单位8%、个人2%
   • 失业保险：单位0.7%、个人0.3%
   • 公积金：单位5%-12%、个人同比例（以忻州常见5%为例）。

   项目	单位缴纳比例	个人缴纳比例	基数13100元/月（个人部分）
   养老保险	16%	8%	1048元
   医疗保险	8%	2%	262元
   失业保险	0.7%	0.3%	39元
   公积金	5%	5%	655元
   合计	—	—	2004元

2. 应纳税所得额计算

   • 税前工资13100元，扣除五险一金个人部分2004元，再减除5000元个税起征点，剩余6096元。
   • 若有专项附加扣除（如子女教育、房贷等），可进一步降低应税金额。

3. 税率适用与速算扣除

   • 6096元属于3000-12000元档，税率10%，速算扣除数210元。
   • 计算公式：

     $\text{个税}=\text{应纳税所得额}\times 10\%-210=6096\times 0.1-210\approx \ast \ast 399.6\text{元}\ast \ast$个税=应纳税所得额×10%−210=6096×0.1−210≈∗∗399.6元∗∗

   • 若忽略专项扣除，实际个税可能更高（如前述819元基于更高应税额）。

二、影响因素与优化建议

1. 公积金比例调整

   提高公积金缴存比例至12%，个人部分增至1572元，可减少应税所得额。

2. 专项附加扣除申报

   常见项目包括子女教育（每孩1000元/月）、房贷利息（1000元/月）等，合理申报可显著降低税负。

3. 年终奖计税方式选择

   年终奖可单独计税或并入综合所得，需根据收入结构选择更优方案。

在忻州，社保基数13100元的个税缴纳需综合五险一金、专项扣除及税率档位计算。通过优化公积金比例、充分申报专项扣除，可合法减少税负。建议结合自身情况，定期复核税务筹划方案。