现金支付是指以现金或数字货币直接进行货币交换的行为,具有直接、便捷、无记录等特点。根据相关财务规范和实务操作,现金支付的范围主要包括以下几类:
一、工资及福利类
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职工工资、津贴、奖金
包括基本工资、岗位津贴、绩效奖金等。
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抚恤金、救济金及福利
如丧葬补助、伤残津贴、医疗补助等。
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国家规定的个人费用
包括社会保险费、住房公积金等。
二、劳务报酬类
支付给个人提供劳务的报酬,如设计费、咨询费、讲课费等。
三、经营支出类
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差旅费
出差人员随身携带的交通、住宿等必要费用。
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采购支出
购买农副产品、办公用品等小额物资的价款。
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其他零星支出
结算起点以下(如1000元)的日常消耗品采购。
四、其他特殊支出
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奖金及补贴
国家或企业发放的科技、文化、体育等专项奖励。
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债务清偿
以现金方式偿还个人债务或支付合同款项。
注意事项
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大额支出 :超过规定限额(如1000元)的采购需通过银行转账,不得使用现金。
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票据支付 :支票、汇票等票据属于非现金支付方式,不计入现金支付范围。
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税务规范 :现金支付需符合税务规定,避免因现金管理不当引发税务风险。
以上分类综合了企业日常运营中的常见现金支出场景,具体范围可能因行业、地区及企业政策有所差异。