养老保险单位16%、个人8%；医疗保险单位6%-10%、个人2%；失业保险单位0.5%-1.5%、个人0.5%；工伤保险与生育保险由单位全额承担。
社会保险的缴费比例由单位与个人共同承担，不同险种的分担机制差异显著。以下从制度设计、计算逻辑、区域差异等维度展开分析。
（一）社会保险的基本结构
养老保险
- 单位缴费比例普遍为16%，进入统筹账户，用于支付基础养老金、过渡性养老金等公共福利部分。
- 个人缴费比例为8%，全额划入个人账户，直接影响退休后个人养老金的计算基数。
- 例如：某职工月工资基数为8000元，单位每月缴纳1280元，个人缴纳640元。
医疗保险
- 单位缴费比例为6%-10%（区域差异显著），其中70%纳入统筹基金，用于住院报销、大病保险等公共医疗支出。
- 个人缴费固定为2%，全部计入个人医保账户，用于门诊、购药等日常医疗消费。
失业保险
- 单位缴费比例介于0.5%-1.5%，与行业风险等级挂钩，高风险行业费率上浮。
- 个人缴费统一为0.5%，仅在非自愿失业时可申请待遇，累计缴费年限影响领取时长。
工伤保险与生育保险
两项险种均由单位全额承担，个人无需缴费。工伤保险按行业风险划分为0.2%-1.9%八档费率，生育保险全国统一为0.8%-1%。
（二）缴费比例的计算逻辑
基数确定原则
- 以职工上年度月平均工资为基准，低于社保缴费基数下限的按下限执行，高于上限的按上限封顶。
- 例如：某地缴费基数下限为5000元，某职工实际工资4000元，则按5000元作为基数计算。
动态调整机制
- 每年根据社会平均工资调整缴费基数上下限，确保与经济发展水平同步。
- 费率阶段性减免政策可能临时调整单位负担比例，如经济下行期企业可申请缓缴或降费。
（三）区域差异与特殊政策
| 险种 | 东部地区单位比例 | 中西部地区单位比例 | 特殊区域优惠政策 |
|---|---|---|---|
| 养老保险 | 16% | 16%-19% | 经济特区可下调1-2个百分点 |
| 医疗保险 | 8%-10% | 6%-8% | 贫困地区单位减免0.5%-1% |
| 失业保险 | 1%-1.5% | 0.5%-1% | 小微企业费率减半征收 |
社会保险的单位与个人分担机制体现了风险共担与责任划分的平衡。养老保险侧重长期积累，医疗保险强化即时保障，失业保险注重应急支持，而工伤与生育保险则完全由单位承担雇主责任。理解这些比例背后的制度逻辑，有助于个人规划职业生涯与长期福利，同时为企业合规经营提供指引。