约1130元至1400元
在山西朔州，以12700元作为社保缴费基数，个人实际被扣除的税费并非一个固定值，它由五险一金的个人缴纳部分和个人所得税两大部分构成。12700元处于山西省公布的2024年度社保缴费基数上限（20564元）之内，是合规的缴费基数 。个人需缴纳的五险（养老保险、医疗保险、失业保险）和住房公积金（一金）的比例通常为固定值，这部分从工资中直接扣除，属于法定社会保障支出，不计入当月应纳税所得额。在扣除“五险一金”和个人所得税起征点（5000元/月）以及符合条件的专项附加扣除后，剩余部分才作为应纳税所得额，按照个人所得税累进税率计算应缴税款。最终从工资中扣除的总金额是“五险一金”个人部分总和与应缴个人所得税之和，具体数额因个人住房公积金缴存比例和专项附加扣除情况而异。
（一） 五险一金个人缴纳部分 个人在山西朔州以12700元基数缴纳社保和公积金，其每月需承担的费用主要由以下几项构成。根据山西省的相关规定，职工养老保险个人费率为8%，医疗保险为2%，失业保险为0.3% 。住房公积金的缴存比例则在5%至12%之间，由单位根据规定确定，个人与单位缴存比例相同 。这意味着，个人缴纳的公积金金额会因比例不同而有较大差异。以下表格详细列出了各项费用的计算方式：
养老保险与医疗保险、失业保险 这三项社会保险的费率相对稳定。以12700元为缴费基数，个人需缴纳的金额计算如下：
- 养老保险：12700元 × 8% = 1016元
- 医疗保险：12700元 × 2% = 254元
- 失业保险：12700元 × 0.3% = 38.1元
住房公积金住房公积金是影响个人扣除总额的关键变量。不同的缴存比例会导致个人月缴存额显著不同。朔州市2024年度的公积金缴存基数上限高于12700元 ，因此该基数可以全额用于计算。下表对比了不同公积金缴存比例下的个人月缴存额：
公积金缴存比例
个人月缴存额（元）
单位月缴存额（元）
个人账户月入账总额（元）
5%
635
635
1270
8% | 1016 | 1016 | 2032 | | 12% | 1524 | 1524 | 3048 |
- 五险一金个人部分小计 将养老保险、医疗保险、失业保险和住房公积金的个人缴纳部分相加，即可得出每月从工资中直接扣除的“五险一金”总额。此总额会因公积金比例不同而变化。
（二） 个人所得税计算 在计算个人所得税时，必须先从月工资中减去“五险一金”的个人缴纳部分和个税起征点（5000元/月），再减去符合条件的专项附加扣除（如子女教育、赡养老人、住房贷款利息或租金等），得到应纳税所得额，然后根据个人所得税超额累进税率表计算应纳税额。
应纳税所得额计算 公式为：应纳税所得额 = 月工资收入 - 五险一金个人部分 - 5000元 - 专项附加扣除总额。以12700元工资为例，若公积金按8%缴纳且无任何专项附加扣除，则应纳税所得额为：12700 - (1016+254+38.1+1016) - 5000 = 5375.9元。
个人所得税税率与速算扣除数 根据中国现行的个人所得税综合所得年度税率表，月度应纳税所得额在3000元至12000元之间的，适用10%的税率和210元的速算扣除数 。
- 应缴个人所得税示例 承接上例，应纳税所得额为5375.9元，适用10%的税率。应缴个人所得税 = 5375.9元 × 10% - 210元 = 327.59元。若该纳税人有3000元的专项附加扣除，则应纳税所得额降为2375.9元，落入3%税率级距，应缴税款仅为71.28元，差异巨大。
以山西朔州12700元为社保基数，个人每月被扣除的总金额是“五险一金”个人缴纳部分与个人所得税之和。其中，“五险一金”部分约为1308.1元（不含公积金）加上公积金个人缴存额（635元至1524元），个人所得税则因专项附加扣除情况从几十元到三百多元不等，因此总扣除额大致在1130元至1400元的范围内波动。