灵活就业人员退休后领取的养老金并非全部来自个人账户，而是由 基础养老金 和 个人账户养老金 两部分组成，具体如下：
一、养老金构成
- 基础养老金
计算公式为：
$$
\text{基础养老金} = \frac{\text{退休时上年度全省职工月平均工资} + \text{本人指数化月平均缴费工资}}{2} \times 1% \times \text{缴费年限} $$
其中，本人指数化月平均缴费工资 = 退休时上年度全省职工月平均工资 × 本人平均缴费指数。
- 个人账户养老金
计算公式为：
$$
\text{个人账户养老金} = \frac{\text{退休时个人账户累计储存额}}{139} $$
计发月数根据退休年龄确定，例如60岁退休为139个月，55岁退休为170个月等。
二、个人账户的作用与限制
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缴费比例 ：灵活就业人员缴纳的养老保险中，仅8%计入个人账户，20%进入统筹账户。
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待遇差异 ：
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全部缴费进个人账户可增加退休金，但统筹账户的“社会共济”作用仍需通过基础养老金体现。
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若放弃缴费，个人账户无资金返还，且无法享受职工医保待遇（需参加职工医保才能获得个人账户返现）。
三、其他注意事项
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医疗保险 ：退休后若未缴纳职工医保，无法享受职工医保个人账户返现（仅城乡居民医保无个人账户）。
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缴费建议 ：
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若希望退休后养老金更高，建议选择全额缴费至个人账户；
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若经济压力较大，可咨询当地社保部门关于最低缴费年限的优惠政策。
总结
灵活就业人员退休后领取的养老金由基础养老金和个人账户养老金共同构成，而非仅依赖个人账户。建议根据自身经济状况和退休规划，合理选择缴费方式。