每月社保缴费金额约488元（个人部分），全年合计5,856元。
山西大同社保基数6,100元时，个人需缴纳养老保险、医疗保险、失业保险三项费用，总计比例为8%+2%+0.3%=10.3%，即每月扣除6,100×10.3%≈628.3元。但实际计算中，医疗保险含个人账户返还部分（约6,100×2%=122元），因此净扣税为628.3-122≈488元。企业需额外缴纳20.2%（基数×20.2%≈1,232.2元），但此部分由单位承担。
一、社保缴费构成与计算规则
个人缴费部分
- 养老保险：基数×8%（6,100×8%=488元）
- 医疗保险：基数×2%（6,100×2%=122元）
- 失业保险：基数×0.3%（6,100×0.3%≈18.3元）
- 合计个人缴费：488+122+18.3≈628.3元（含医保个人账户返还）
企业缴费部分
- 养老保险：基数×16%（6,100×16%=976元）
- 医疗保险：基数×9%（6,100×9%=549元）
- 失业保险：基数×0.5%（6,100×0.5%=30.5元）
- 工伤保险：基数×0.2%-1.9%（行业浮动费率，假设按0.8%计，6,100×0.8%≈48.8元）
- 生育保险：并入医保基金，费率合并计算
| 项目 | 个人缴费比例 | 单位缴费比例 | 个人实缴金额（元） | 单位实缴金额（元） |
|---|---|---|---|---|
| 养老保险 | 8% | 16% | 488 | 976 |
| 医疗保险 | 2% | 9% | 122（含返还） | 549 |
| 失业保险 | 0.3% | 0.5% | 18.3 | 30.5 |
| 工伤保险 | — | 0.8% | — | 48.8 |
二、政策影响与注意事项
基数调整机制
- 社保基数每年随当地社会平均工资调整，通常在次年1月生效。
- 2025年山西大同基数6,100元，对应2024年社平工资约12,200元（基数=社平工资×50%-300%区间）。
个税抵扣优惠
- 社保缴费可从个税应纳税所得额中全额扣除，降低税负。
- 示例：月薪10,000元者，扣除社保后个税计算基数为10,000-5,000（起征点）-628.3≈4,371.7元。
灵活就业人员差异
- 灵活就业者需自行承担全部缴费（个人+单位部分），基数可选60%-300%区间。
- 选择6,100元基数时，年缴费约（20.2%+8%）×6,100×12≈23,414元。
三、常见误区澄清
- “社保缴费越高，退休金越多”
养老金计算与缴费年限、指数化工资等多因素相关，基数仅是其中之一。
- “医保个人账户返还金额固定”
返还比例可能因政策调整变化，需以当地最新规定为准。
- “工伤/生育保险无需个人缴费”
个人不需缴纳，但单位缴费计入统筹基金，用于保障职工权益。
综上，社保基数6,100元的缴费计算需综合考虑个人与单位分摊比例、返还机制及政策变动。合理规划缴费基数可在保障权益与经济负担间取得平衡，建议定期关注当地社保局官方通知以获取最新信息。