医保账户余额计算主要依据个人缴费基数、缴费比例及单位划拨比例，具体公式为：个人账户余额=个人缴费基数×(个人缴费比例+单位划拨比例)+利息。职工医保通常按工资基数2%缴纳并享受单位补贴，城乡居民医保多数地区不设个人账户，灵活就业人员则根据参保类型确定划账比例。
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职工医保计算公式
- 个人缴纳部分：月缴费额=缴费基数×2%（全国统一比例）
- 单位划拨部分：按年龄分段划入，例如：
- 35岁以下：缴费基数×0.8%
- 35-45岁：缴费基数×1%
- 45岁以上：缴费基数×1.5%
- 年度利息：按银行同期活期利率计算，部分地区采用复利计息
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城乡居民医保账户特点
- 多数地区已取消个人账户，实行门诊统筹制度
- 保留个人账户的地区（如部分农村），计算公式为：
个人账户年余额=个人缴费总额×30%+财政补贴×20% - 账户仅限支付小额门诊费用，不累计结转
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灵活就业人员计算差异
- 按职工医保参保：享受与职工相同的划拨比例
- 按居民医保参保：无个人账户或按低比例划拨
- 部分地区对4050人员有额外补贴，最高可增加1%划拨比例
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影响计算结果的关键因素
- 缴费基数上下限：通常为当地社平工资的60%-300%
- 年龄梯度：划拨比例随年龄增长提高
- 地区政策：如北京将单位缴纳的1%全部划入个人账户，深圳对退休人员按养老金5%划拨
- 断缴影响：断缴期间停止划拨且可能冻结账户
建议参保人通过医保局官网、微信公众号或线下服务窗口查询个人账户明细，重点关注缴费基数核定是否准确、单位是否足额划拨。职工可要求单位提供每月医保缴费凭证，灵活就业人员需注意代缴机构是否按规定比例划账，发现异常应及时申诉补正。