医保账户余额的累计方式主要涉及个人缴费和单位缴费按比例划入，具体规则如下：

一、账户资金来源

1. 个人缴费部分

   参保人每月缴纳的医保费用中，按当地规定比例直接划入个人账户。例如，个人缴费基数的2%通常会进入个人账户。

2. 单位缴费部分

   用人单位缴纳的医保费用中，除用于医保统筹基金外，另一部分按比例划入个人账户。具体比例因地区政策不同而有所差异，一般在8%-12%之间。

二、年度账户余额计算

1. 当年账户余额

   指医保年度内（通常为1月1日至12月31日）累计划入个人账户的金额，计算公式为：
   $$当年账户 = 个人月缴费总额 + 单位月缴费总额 \times 划入比例$$

   例如：某职工个人月缴费100元，单位月缴费1000元，当地划入比例为10%，则当年账户增加：
   $$100 + 1000 \times 10% = 200 \text{元}$$。

2. 历年账户余额

   包含历年个人缴费结余、利息收益等，计算公式为： $$历年账户 = \sum_{i=1}^{n} (个人缴费_i - 报销金额_i) + 利息收益$$

   其中，$n$为历年数，$个人缴费_i$为第$i$年的缴费金额，$报销金额_i$为第$i$年已报销的医疗费用。

三、账户余额特点

1. 累计性

   账户余额不随时间清零，可跨年累计使用，用于支付门诊、住院等医疗费用的自付部分。

2. 使用范围

   仅限在定点医疗机构就医或定点零售药店购药时使用，离院后无法直接动用。

3. 地区差异

   具体划入比例和政策细节因地区而异，例如上海个人账户按缴费基数的2%划入。

四、特殊情况说明

• 自费项目 ：药品、保健品等特定项目可能不在个人账户支付范围内，需自费。

• 账户不足 ：若账户余额不足，超出部分需自费。

医保账户余额通过个人和单位缴费按比例累计形成，具有长期积累、跨年使用等特点，但使用范围受政策限制。