​​医保个人账户和医保报销的核心区别在于：个人账户是参保人专属的“医疗储蓄卡”，用于支付小额医疗费用（如买药、门诊自付部分）；而医保报销是通过统筹账户实现的“费用分担机制”，主要覆盖住院、大病门诊等大额支出​​。两者在资金来源、使用范围和管理规则上存在本质差异。

1. ​​功能定位不同​​
   个人账户用于日常医疗消费，如定点药店购药、门诊费用及报销后的自付部分，资金归个人所有且可结转继承；医保报销则针对住院、特殊门诊（如放化疗）、急救等大额费用，通过统筹账户按比例结算，报销金额受起付线、封顶线限制。

2. ​​资金来源与归属​​
   个人账户资金来自职工医保个人缴费的全部和单位缴费的部分划拨（城乡居民医保无个人账户），余额可查询、家庭共济；统筹账户资金由单位缴费和财政补贴构成，专款专用不可取出，实行全社会互助共济。

3. ​​使用规则差异​​
   个人账户支付灵活，无需审批，但仅限符合医保目录的消费；医保报销需满足定点机构、三大目录（药品/诊疗/耗材）等条件，且需按流程提交结算申请，报销比例因医院等级、参保类型（职工/居民）而异。

4. ​​适用人群与场景​​
   职工医保同时拥有个人账户和统筹报销权益，而居民医保通常仅享受统筹报销；个人账户适合日常小额支出，如感冒药、体检费用；报销则针对手术、重症治疗等高风险高成本项目。

​​提示​​：合理规划个人账户余额，优先用于慢性病用药或家庭共济；大额医疗支出前确认定点机构及报销政策，必要时办理异地就医备案以提升报销效率。