医保报销机制的设计原则是“当年结算，历年滚存”，具体原因如下：

一、账户结构与结算规则

1. 账户组成与优先级

   医保个人账户由 当年缴纳的金额 和 历年滚存的金额 两部分组成。每年医保开始时，系统会自动将上一年度未使用的历年余额转入当年账户，但仅限用于当年的医疗费用报销。

2. 结算时间与周期

   医保报销以 自然年度 为结算周期，即每年1月1日至12月31日。期间产生的医疗费用需在此期间通过医保报销，超出部分需自费。

二、政策设计与资金管理

1. 防止资金滥用

   若允许历年余额跨年使用，可能引发医保基金被套取的风险（如重复报销、长期占用小额账户等）。政策规定历年余额仅限当年使用，确保资金用于实际医疗费用。

2. 简化管理流程

   按年结算可以简化医保部门的审核流程，避免跨年统计和核对的复杂性，提高资金利用效率。

三、参保者的实际影响

1. 无“用完即清零”限制

   并非必须当年用完所有余额，而是每年1月1日重新开始计算保障额度。若当年未使用完余额，不会影响下一年的医保权益。

2. 自费部分的补充

   对于超出医保报销范围的费用（如进口药、靶向药等），需通过商业医疗保险或自费解决。

总结

医保“只能刷头一年的钱”是政策设计中平衡资金安全与医疗保障需求的体现。若对历年余额有疑问，可咨询当地医保部门了解具体使用规则。