小规模纳税人的增值税季报填写需要根据销售额是否超过30万元来区分不同情况进行填报。以下是详细的填报指南：

一、季度销售额不超过30万元的情况

1. 未开具增值税专用发票的情况

• 销售额填写：将销售额填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》的“小微企业免税销售额”栏次，即第10栏。
• 免税额计算：系统会根据填写的销售额自动计算出免税额。

2. 有开具增值税专用发票的情况

• 专用发票销售额填写：将开具的增值税专用发票销售额填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》的第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”。
• 普通发票销售额填写：将开具的增值税普通发票销售额填写在第10栏“小微企业免税销售额”。
• 应纳税额计算：系统会根据填写的专用发票销售额计算出应纳税额。

二、季度销售额超过30万元的情况

1. 全部开具增值税普通发票的情况

• 销售额填写：将销售额填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》的第1行“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”。
• 应纳税额计算：系统会根据填写的销售额计算出应纳税额。

2. 部分开具增值税专用发票，部分开具增值税普通发票的情况

• 专用发票销售额填写：将开具的增值税专用发票销售额填写在第2行“增值税专用发票不含税销售额”。
• 普通发票销售额填写：将开具的增值税普通发票销售额填写在第3行“其他增值税发票不含税销售额”。
• 应纳税额计算：系统会根据填写的销售额计算出应纳税额，并根据政策享受相应的减免税额。

3. 全部开具增值税专用发票的情况

• 销售额填写：将销售额填写在第2行“增值税专用发票不含税销售额”。
• 应纳税额计算：系统会根据填写的销售额计算出应纳税额。

三、其他注意事项

• 差额征税：如果适用增值税差额征税政策，以差额后的销售额确定是否可以享受免征增值税政策。
• 附加税费申报：自2021年8月1日起，增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合，小规模纳税人在进行增值税申报的同时完成附加税费的申报。

以上就是小规模纳税人增值税季报的填报指南，希望对您有所帮助！如果有任何疑问，建议咨询专业的会计师或税务机关。