陕西延安社保基数15500元时，每月个人所得税约为元，个人社保缴费约元（养老8%+医疗2%+失业0.5%），实际到手工资约元。关键计算依据为：超出5000元起征点的部分按阶梯税率计算，社保缴费基数需符合延安市2025年标准（下限4559元，上限22795元）。
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个税计算：15500元工资中，先扣除个人社保缴费1705元（养老1240元+医疗310元+失业77.5元），剩余13795元；再减5000元起征点，应纳税所得额为8795元。根据税率表，3000元以下部分按3%（90元），3000-12000元部分按10%（579.5元），合计个税约669.5元。若存在专项附加扣除（如子女教育、房贷利息等），税额可大幅降低。
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社保缴费构成：养老保险个人缴纳8%（1240元）、医疗保险2%（310元）、失业保险0.5%（77.5元），合计1705元。工伤保险和生育保险由单位全额承担，个人无需缴费。需注意，若工资高于上限22795元，社保基数按封顶值计算。
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基数合规性：延安市2025年社保缴费基数范围为4559元至22795元。15500元属于合规区间，但若工资波动或跨地区就业，需重新核定基数。灵活就业人员需全额承担养老（20%）和医疗（8.5%）费用，负担更高。
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优化建议：通过“陕西政务服务网”或个税APP核验实时数据，合理利用专项附加扣除降低税负。例如，申报2000元子女教育扣除后，应纳税所得额降至6795元，个税可减少至489.5元。
社保与个税计算需结合基数标准和个人扣除项，建议定期核对缴费记录并利用政策优惠。工资较高时，专项附加扣除的节税效果更显著，及时咨询当地社保局确保合规缴纳。