在云南文山，社保基数21000元时，​​每月个人需缴纳约2205元社保费用（养老1680元+医疗420元+失业105元）​​，扣除社保和5000元个税起征点后，应纳税所得额约13795元，适用10%税率，​​预估个税1169.5元​​，实际到手工资约17625.5元（未计入公积金和专项附加扣除）。​​高基数缴费可提升社保待遇，但需结合专项扣除优化税负​​。

社保缴费构成中，养老保险按8%计算为1680元，医疗保险2%为420元，失业保险0.5%为105元。单位承担更高比例（如养老16%），但个税计算仅关联个人缴纳部分。缴费基数上限通常为全省平均工资的300%，文山2025年基数若未调整，仍可能参照4306.2元基准计算。

个税计算分三步：先扣除社保个人部分2205元，剩余18795元；再减除5000元起征点，应纳税所得额13795元落入10%税率档（速算扣除数210元），最终个税为13795×10%-210=1169.5元。若有公积金（如按12%比例），可额外抵扣2520元，进一步降低税负至约929.5元。

专项附加扣除（如子女教育、赡养老人）每月可抵扣1000-4000元。例如，专项扣除2000元后，应纳税所得额降至11795元，个税减少至969.5元，实际到手收入提升至18125.5元。灵活就业人员可自主选择缴费档次，但基数年度内不可变更。

建议通过“云南税务”公众号或个税APP核对明细，高收入群体需关注税率档位变化，合理利用公积金和专项扣除政策，最大化实际收益。实际扣税可能因缴费比例、政策调整略有差异，建议以官方渠道实时数据为准。