云南楚雄社保基数11500元时，每月个人所得税约为440元（不考虑专项附加扣除）。实际到手工资需扣除社保个人缴纳部分约1265元（养老8%+医疗2%+失业1%），最终应纳税所得额=11500-1265-5000=5235元，按税率表计算个税为5235×10%-210=313.5元，但若单位申报基数与工资一致且无其他扣除，初步估算总税负约313.5元至440元之间。
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社保缴费构成：楚雄社保个人缴纳比例为11%（养老8%、医疗2%、失业1%），基数11500元时月缴1265元。企业承担更高比例（如养老16%、医疗8%等），但个人部分直接影响税前工资。工伤保险和生育保险由单位全额缴纳，个人无需缴费。
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个税计算逻辑：
- 起征点：5000元为免征额，剩余部分按超额累进税率计税。
- 税率适用：5235元应纳税所得额中，3000元以下按3%（90元），超过部分2235元按10%（223.5元），合计313.5元。若忽略社保扣除，11500元直接计税则需440元（参考标准计算）。
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关键变量影响：
- 专项附加扣除：子女教育、房贷利息等可进一步降低税基。例如赡养老人每月扣除2000元，应纳税所得额降至3235元，个税仅需90元（3000×3%）+23.5元（235×10%）=113.5元。
- 社保基数差异：若单位按最低基数申报（如5280元），个人社保缴纳减少，但可能导致未来养老金待遇降低。
提示：实际税额因个人情况差异较大，建议通过个税APP录入专项扣除信息或咨询单位财务。社保基数越高，长期保障待遇越好，但短期税负可能增加。合理规划专项扣除可显著减税。