我国生育保险政策规定，女职工顺产可享受5个月产假，但生育津贴通常按3个月发放，二者差异源于产假天数与津贴计算方式的分离。生育津贴按单位上年度月均工资计发，若单位平均工资高于个人工资，实际到手津贴可能高于原工资水平；津贴免征个人所得税，且全国超10个省份已实现直接发放至个人账户。
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产假与津贴的差异逻辑：5个月产假包含国家法定基础产假98天（约3个月）和地方延长假期，而生育津贴按《社会保险法》以“单位月均工资÷30×产假天数”计算，多数地区对顺产统一按90天（3个月）基准发放。例如安徽省明确顺产津贴发放5个月，但需注意地方细则可能调整天数或折算标准。
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津贴计算与到账金额：津贴高低取决于单位参保水平而非个人工资。假设单位月均工资为8000元，3个月津贴为2.4万元；若单位月均工资仅5000元，则津贴降至1.5万元。部分地区允许单位补足津贴与产前工资的差额。
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申领流程优化趋势：内蒙古、上海等10省市已实现津贴直发个人账户，无需经单位中转，拨付时限压缩至10个工作日内。需准备生育服务证、出院小结等材料，异地生育需额外提交诊断证明。
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特殊情形处理：剖宫产、多胞胎等可增加津贴天数。如安徽省规定剖宫产增加15天，多胞胎每胎再加15天；南京市对难产按113天（约3.8个月）发放。
建议参保女职工提前向当地医保局核实最新政策，留存生育医疗票据。若单位拖延发放，可向社保机构投诉或申请劳动仲裁。