灵活就业医疗保险与职工医保的核心区别在于参保对象、缴费方式、待遇水平及退休条件：灵活就业医保针对无固定单位人群（如自由职业者），需个人全额缴费且基数通常为社平工资60%，而职工医保由单位与个人共担，按工资基数缴纳，待遇更优且退休补缴成本更低。

1. 参保对象与缴费方式

灵活就业医保覆盖个体工商户、自由职业者等，需自行选择缴费基数（60%-300%社平工资），按月或按年缴纳；职工医保则强制由单位统一办理，按实际工资缴费，单位承担大部分费用（约8%-10%），个人仅缴2%。

2. 缴费比例与账户划分

灵活就业者缴费比例通常为8%-10%（无单位分摊），部分地区不设个人账户；职工医保缴费总额约10%（单位8%+个人2%），个人账户定期划入资金，可用于门诊或购药。

3. 待遇与退休条件

两者报销比例均达70%-90%，但职工医保覆盖生育、工伤等附加保障。退休时，均需满足当地缴费年限（如25年），但灵活就业者若年限不足需按退休时基数补缴，成本较高；职工则可按在职基数补缴，压力更小。

灵活就业医保适合无固定单位人群，缴费灵活但负担较重；职工医保保障更全面且单位分担压力，是职场人员的优选。参保时应根据职业稳定性与长期需求综合选择。