湖南永州社保基数16400元的单位和个人每月需缴纳总费用约5354元（单位约3453元+个人约1901元），具体费用根据五险缴纳比例计算得出。养老保险占比最高（单位16%/个人8%），医疗保险和失业保险费用次之，工伤与生育保险由单位全额承担。

1. 五险缴费比例拆分

   • 养老保险：单位缴纳16%（16400×16%=2624元），个人缴纳8%（16400×8%=1312元）
   • 医疗保险：单位8%（16400×8%=1312元），个人2%（16400×2%=328元）
   • 失业保险：单位0.7%（16400×0.7%=115元），个人0.3%（16400×0.3%=49元）
   • 工伤保险：按行业风险等级划分（0.2%-1.9%），取均值0.4%计算约66元（单位承担）
   • 生育保险：单位0.5%（16400×0.5%=82元）

2. 基数调整影响
   社保基数每年根据全省职工平均工资调整，2025年基数16400元对应湖南二类地区标准。若实际工资低于基数下限（通常为全省平均工资60%）或高于上限（300%），需按上下限值缴纳。

3. 费用计算注意事项

   • 工伤保险实行浮动费率，建筑等高危行业单位费率可达1.9%
   • 灵活就业人员仅缴纳养老（20%）和医疗（8%+大病互助），每月约4592元
   • 单位缴费总额中31.6%进入统筹账户，个人缴费部分全额计入个人账户

建议参保单位每年7月关注湖南省人社厅公布的基数核定通知，及时完成系统申报。个人可通过“湘医保”APP查询缴费明细，企业可通过电子税务局下载缴费凭证。若工资超过基数上限，超额部分不计入缴费计算。