困难企业医保与普通企业医保的核心区别在于缴费政策灵活、财政支持力度大、待遇保障侧重基础医疗，且通常不设个人账户。这类政策旨在缓解企业经营压力，同时确保职工基本医疗需求，具体体现为费率减免、缓缴申请、分类参保等特殊机制。
-
缴费标准差异化：困难企业可申请降低缴费基数（如按全省平均工资60%计算）或费率（如单位费率降至4.5%甚至2%），部分地区允许灵活就业人员按更低比例缴纳。例如山西省对特困企业职工缴费基数设下限，财政补助50%单位缴费部分。
-
缓缴与分期政策：面临暂时性经营困难的企业可申请缓缴医保费，最长6个月，期间免收滞纳金且职工待遇不受影响。例如青岛市疫情期间允许中小企业网上申报缓缴，首次最长3个月。
-
参保分类与待遇：多数地区将困难企业参保分为统账结合、住院保险、大病救助等类型，通常不设个人账户，仅保障住院和门诊大病。如九江市对三类困难企业分别按70%费率或3%住院费率参保，退休人员可能通过财政趸缴享受待遇。
-
财政兜底机制：对破产或特困企业，财政通过补贴、借款、资产变现等方式分担费用。例如辽宁省要求医保基金结余承担30%、财政50%、企业20%，湖南省对关闭破产企业退休人员由财政补足人均5000元参保资金。
-
动态审核与过渡性：困难企业需定期提交财务证明，一旦经营好转则恢复标准缴费。如江西省规定企业需逐年申报，不符合条件后按普通标准缴费。
当前各地政策持续优化，建议企业及时咨询属地医保部门，结合经营状况选择最适合的参保方案，同时关注职工待遇衔接问题，确保合规性与稳定性。