在内蒙古乌海，以5000元作为社保缴费基数时，个人每月需缴纳社保约725元（养老400元+医疗100元+失业50元+公积金175元），扣除五险一金后若工资仍为5000元则无需缴纳个税（未超过5000元起征点）。若工资高于5000元，需按“应纳税所得额×税率-速算扣除数”计算个税，其中应纳税所得额=税前收入-5000元-五险一金。
社保扣缴明细
- 养老保险：个人缴纳8%（400元），单位缴纳12%
- 医疗保险：个人缴纳2%（100元），单位缴纳8%
- 失业保险：个人缴纳1%（50元），单位缴纳2%
- 工伤保险/生育保险：仅单位缴纳，个人不缴费
- 住房公积金：个人与单位各缴3.5%（175元）
个税计算规则
- 起征点：5000元，扣除五险一金后收入≤5000元则免税
- 税率：超出部分按3%-45%累进税率计算，如超出3000元按3%缴税90元
- 专项附加扣除：子女教育、赡养老人等可进一步减免个税
注意事项
- 2025年内蒙古社保基数下限为4863元（全口径月均工资8105元的60%），5000元符合缴费标准
- 公积金比例可能因单位政策调整，建议核实具体缴存比例
合理规划五险一金与专项扣除，可有效降低税负。若工资结构复杂或存在补贴收入，建议使用个税计算器精准核算。