养老金个人账户的构成需要根据养老保险类型具体分析，主要分为以下两种情况：
一、职工基本养老保险
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个人账户构成
职工个人缴纳的8%养老保险费直接计入个人账户，单位缴纳的21%中属于个人账户的部分（即单位缴费基数×8%）也会计入个人账户。
因此，职工基本养老保险个人账户由两部分组成：
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职工个人缴纳的8%
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单位缴纳的8%（单位缴费基数×8%）
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账户资金使用限制
个人账户资金主要用于支付基础养老金，普通民众无法直接支配。若想增加养老金收入，可通过银行理财、商业养老保险等金融产品实现资产增值。
二、个人养老金制度（新政策）
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独立账户制
个人养老金实行个人账户制，缴费完全由个人承担，每年上限为12000元。该账户资金独立于职工基本养老保险，可自主选择银行理财、储蓄存款、商业养老保险等金融产品。
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资金归属与使用
个人账户资金仅归属个人所有，退休后按约定领取。与职工基本养老保险不同，个人养老金不包含单位缴费部分。
总结
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职工基本养老保险 ：个人账户包含个人和单位各8%的缴费；
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个人养老金 ：完全由个人缴费，不包含单位部分。
建议根据自身参保类型了解具体账户构成及资金使用规则。