医保卡个人账户的资金性质及使用规则如下：
一、资金属性
- 属于个人财产
医保卡个人账户的资金由个人缴费（约200元/月）和单位缴费（如35岁以下职工按1%、35岁以上按1.4%-3%比例划入）共同构成，但根据最新医保改革政策，单位缴费已不再划入个人账户，仅用于统筹基金。因此，个人账户资金属于参保人个人所有，与公共财政无关。
- 不可随意提取
个人账户资金属于“个人账户基金”，按医保规定专款专用，不可直接提取用于非医疗用途（如消费、投资等）。
二、使用范围
- 门诊和药店消费
可用于支付门诊医疗费用、药店购药费用等。
- 家庭共济功能
支持向父母、配偶、子女等亲属共用账户资金。
- 大额医疗费用补充
在医保报销后自费部分，个人账户可按规定支付。
三、注意事项
- 改革调整影响
2023年医保改革后，个人账户划入比例有所调整（如在职职工个人缴费100元/月，单位缴费500元/月），退休人员则按定额划入。改革后个人账户金额可能减少，但权益未发生变更。
- 不可用于购房、装修等
个人账户资金仅限医疗相关支出，不可用于购房、装修等非医疗用途。
- 继承权
个人账户资金可依法继承。
总结
医保卡个人账户是参保人个人财产，资金来源包括个人及单位缴费，但属于医保基金范畴，不可随意提取或挪作他用。其设计既保障了个人医疗需求，又通过家庭共济功能扩大了资金使用范围。