职工医保确实分为个人账户和统筹账户，两者在资金来源、使用范围和管理方式上存在显著差异。以下是具体分析：
一、账户构成与资金来源
- 个人账户
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资金来源：由职工个人缴纳的医保费用（通常为工资的2%）和单位缴纳费用中划入的小部分（约30%）组成。
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资金性质：属于职工个人所有，可结转使用，参保人死亡或移民时可提取。
- 统筹账户
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资金来源：单位缴纳的医保费用中划入大部分（约70%），部分地区的个人缴费不直接进入统筹账户。
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资金性质：属于公共基金，用于支付住院、异地转诊、特殊门诊等大额医疗费用。
二、使用范围与功能
- 个人账户
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主要用于：
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药店购药（门诊和住院自付部分）；
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小额医疗费用（如门诊看病）；
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部分地区的取现功能。
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特点：属于个人支配，可随卡使用。
- 统筹账户
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主要用于：
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住院医疗费用报销；
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异地转诊、门诊慢性病等特殊病种报销；
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门诊起付线以下的费用报销。
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特点：不可直接取现，通过医院结算系统使用。
三、待遇差异与选择
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职工医保档次 ：分为一档至三档，不同档次享受不同报销比例和医疗资源服务，但个人账户金额无差异。
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城乡居民医保 ：仅设统筹账户，无个人账户，待遇相对基础。
四、总结
职工医保通过个人账户和统筹账户的分账机制，既保障了个人小额医疗费用的自主支付能力，又通过统筹账户实现大额医疗费用的共济功能。这种设计既体现了个人责任与集体共担的原则，也是我国医疗保障体系的重要特征。